“當(dāng)前電力供需總體寬松，核電消納形勢(shì)依舊嚴(yán)峻。我們正在苦練內(nèi)功，不斷加強(qiáng)‘向成本要效益’的能力。”在中核集團(tuán)2019年度工作會(huì)上，中國(guó)核能電力股份有限公司獲得2018年度業(yè)績(jī)突出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)表彰。剛剛過(guò)去的2018年是中國(guó)核電實(shí)施成本管理全面提升的第一年。一年來(lái)中國(guó)核電單電成本同比下降，在全板塊開(kāi)展降本增效項(xiàng)目近100項(xiàng)，整體通過(guò)降本增效行動(dòng)節(jié)約成本約4億元......中國(guó)核電以實(shí)際行動(dòng)交上了一份亮眼的答卷，為實(shí)現(xiàn)中國(guó)核電事業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展注入了新的活力。

“從核電成本的特點(diǎn)來(lái)看，日常成本管理看似空間有限，深挖卻大有可為。”順應(yīng)電力市場(chǎng)化改革的時(shí)代需求，以推動(dòng)“3655”經(jīng)營(yíng)管理體系落地為努力方向，中國(guó)核電將成本管控列為2018年八大核心能力建設(shè)之一。中國(guó)核電總會(huì)計(jì)師張勇坦言當(dāng)時(shí)的擔(dān)憂：“與其他能源相比，核電具有安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)高、初始投資大、建設(shè)周期長(zhǎng)、技術(shù)和資金密集等特點(diǎn)，我們?nèi)粘＿\(yùn)行能夠控制的成本只有20%左右。加強(qiáng)成本管理的突破點(diǎn)在哪里?”中國(guó)核電在實(shí)踐中尋找著答案。

整體謀劃

加強(qiáng)成本控制提升核電競(jìng)爭(zhēng)力

“中國(guó)核電作為我國(guó)核電建設(shè)的主力軍，如何通過(guò)規(guī)模優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)成本管理提升，加強(qiáng)資源配置，將成為今后提升成本競(jìng)爭(zhēng)力的重要方向。”30多年來(lái)，中國(guó)核電事業(yè)從打造“國(guó)之光榮”走向鑄就“國(guó)之重器”，也伴隨著“華龍出海”走向更廣闊的世界舞臺(tái)。

“核電產(chǎn)業(yè)是利國(guó)利民的戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)，是中國(guó)核工業(yè)完整產(chǎn)業(yè)鏈的骨架、重要支撐和基礎(chǔ)。”一個(gè)時(shí)代有一個(gè)時(shí)代的主題，一代人有一代人的使命。中國(guó)核電目前旗下?lián)碛?1臺(tái)商運(yùn)機(jī)組、4臺(tái)在建機(jī)組，基于其堆型種類(lèi)豐富、年輕機(jī)組較多等情況，面對(duì)電量消納和市場(chǎng)化電價(jià)下降、效益空間收窄等無(wú)從回避的問(wèn)題，加強(qiáng)成本控制成為提升核電競(jìng)爭(zhēng)力的必然要求，也成為助力中國(guó)核電參與全球競(jìng)爭(zhēng)所必須直面的議題。

為了更有效落實(shí)成本管控的整體規(guī)劃，中國(guó)核電在本部和各成員單位成立了以總經(jīng)理為組長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師為副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)、商務(wù)、計(jì)劃等職能部門(mén)及業(yè)務(wù)部門(mén)人員全方位參加的成本管理工作組，在成本管理工作中借鑒核電機(jī)組管理經(jīng)驗(yàn)，建立TOP10管理機(jī)制，梳理成本管控中的重點(diǎn)與難點(diǎn)問(wèn)題，將成本管理聚焦到具體項(xiàng)目上，暢通經(jīng)驗(yàn)反饋機(jī)制、推動(dòng)各單位以定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等形式進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)共享，從而有的放矢、協(xié)同推進(jìn)。

機(jī)組安全運(yùn)行是核電成本管理的前提。中國(guó)核電通過(guò)建立設(shè)備可靠性管理委員會(huì)，任命設(shè)備工程師，加強(qiáng)日常設(shè)備可靠性管理及重點(diǎn)設(shè)備監(jiān)控，對(duì)重大安全項(xiàng)目掛牌督辦;通過(guò)不斷的技術(shù)改進(jìn)及技術(shù)創(chuàng)新，提高機(jī)組設(shè)備可靠性及安全運(yùn)營(yíng)水平。

同時(shí)，為了加強(qiáng)集約化、規(guī)模化管理，提升管理效率，中國(guó)核電成立六大中心統(tǒng)籌負(fù)責(zé)板塊共性事物處理，打造共性工作平臺(tái)，建立共享機(jī)制，推動(dòng)人員機(jī)構(gòu)及組織標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。

“多節(jié)約一點(diǎn)，就有多一點(diǎn)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。”堅(jiān)守著安全這條核工業(yè)的生命線，中國(guó)核電通過(guò)規(guī)模優(yōu)勢(shì)提升成本管理能力，加強(qiáng)資源配置效果，在保障安全生產(chǎn)、積極開(kāi)展電力營(yíng)銷(xiāo)工作的同時(shí)，強(qiáng)化成本意識(shí)、創(chuàng)新成本管控方式，在集中采購(gòu)、技術(shù)提升、共享平臺(tái)等多維度綜合發(fā)力，創(chuàng)新模式、精益管理，向縱深拓展，爭(zhēng)取為經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升創(chuàng)造更大空間。

精益創(chuàng)新

開(kāi)展全員全要素全過(guò)程管理

“規(guī)模化是基礎(chǔ)，標(biāo)準(zhǔn)化是重要途徑，國(guó)際化及走向卓越是更高的追求。”2018年，中國(guó)核電將成本管理提升到新的戰(zhàn)略高度，與三化戰(zhàn)略相承接，細(xì)化了“三標(biāo)三化”成本管理方法，通過(guò)收集整理各類(lèi)對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)，細(xì)化成本分析與對(duì)標(biāo)，組織與中廣核、國(guó)際EUCG協(xié)會(huì)成本對(duì)標(biāo)，力求將歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際國(guó)內(nèi)先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合，開(kāi)展國(guó)際國(guó)內(nèi)、中國(guó)核電內(nèi)部成本業(yè)務(wù)雙對(duì)標(biāo)，成本對(duì)標(biāo)深入業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并組織各單位完善各大類(lèi)成本定額、標(biāo)準(zhǔn)，將定額、標(biāo)準(zhǔn)作為成本預(yù)算編制、審查、監(jiān)督、考核的依據(jù)。

創(chuàng)新，成為中國(guó)核電在成本管理全面提升實(shí)現(xiàn)突破的切入點(diǎn)和立足點(diǎn)。緊緊把握住預(yù)算作為成本管理的第一道關(guān)口，中國(guó)核電創(chuàng)新預(yù)算管控模式、加強(qiáng)雙向預(yù)算管控，進(jìn)一步完善了滾動(dòng)預(yù)算及全年預(yù)測(cè)機(jī)制，推行“月考核+周監(jiān)控”相結(jié)合落地落實(shí)，預(yù)算精準(zhǔn)性達(dá)到集團(tuán)公司預(yù)算星級(jí)評(píng)價(jià)五星級(jí)要求，本年度大型課題《基于供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的核電企業(yè)全面預(yù)算管理實(shí)踐》獲得2018年全國(guó)國(guó)企財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新成果二等獎(jiǎng)。

中國(guó)核電提升成本管理能力的另一個(gè)創(chuàng)新之處，在于按照“業(yè)、商、財(cái)”融合的成本管理組織架構(gòu)建設(shè)要求，以成本發(fā)生最直接部門(mén)、費(fèi)用歸口管理部門(mén)即為該項(xiàng)成本、費(fèi)用控制部門(mén)的原則，將成本費(fèi)用管理職責(zé)和分工進(jìn)行劃分，讓業(yè)務(wù)端推動(dòng)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、工藝技術(shù)創(chuàng)新、設(shè)備技術(shù)改進(jìn)、信息技術(shù)運(yùn)用，以業(yè)務(wù)精益和技術(shù)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)成本控制。

與業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)財(cái)務(wù)相配合，中國(guó)核電還在商務(wù)端發(fā)力，推動(dòng)商務(wù)流程和庫(kù)存管理優(yōu)化、整合商務(wù)資源、推行集中采購(gòu)，通過(guò)市場(chǎng)化手段降低成本;財(cái)務(wù)端通過(guò)細(xì)化成本核算、組織分析與對(duì)標(biāo)、挖掘降本空間，為成本控制提供方向，最終形成“業(yè)務(wù)思財(cái)務(wù)、財(cái)務(wù)懂業(yè)務(wù)”的良性循環(huán)，將成本管理由財(cái)務(wù)驅(qū)動(dòng)型的“目標(biāo)管控”轉(zhuǎn)變?yōu)闃I(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)型的“過(guò)程管控”、“決策管控”，“業(yè)、商、財(cái)”在成本管理中各司其職，分工協(xié)作，深度融合。

成員公司也積極踐行降本增效倡議，以“大成本”理念，全流程尋找降本點(diǎn)。其中秦山核電通過(guò)各類(lèi)形式持續(xù)不斷地推進(jìn)文化建設(shè)，由公司總會(huì)計(jì)師帶隊(duì)，先后與公司20多個(gè)處室進(jìn)行了訪談，在全廠范圍內(nèi)共提交辦公生活浪費(fèi)、庫(kù)存浪費(fèi)、流程缺陷等浪費(fèi)源201項(xiàng)，并提出了改善措施，通過(guò)該項(xiàng)管理活動(dòng)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益990萬(wàn)元，未來(lái)預(yù)期每年可產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益750萬(wàn)~1490萬(wàn)元。